A 2024-es év vége pénzügyi téren egyértelműen hangos volt a TBSZ számlák adózásának változása miatt.
Megérkezett a Szochó
Január 1-től extra adóterhet kaptak a nyakukba azok, akik idő előtt feltörik az új TBSZ számlájukat.
A 2024-es és korábbi gyűjtőévű TBSZ számlákra ez nem vonatkozik. Ellenben a TBSZ 2025-ös számlák esetében már igaz az, hogy az SZJA mellett szochó fizetési kötelezettség is vonatkozik azon esetekre, amikor valaki nem várja ki a gyűjtőévet követő 5 éves tartási időszakot, hanem idő előtt kiveszi a pénzt.
Az NGM bejelentése szerint az indokolta a változást, hogy a TBSZ célja a legalább 5 éves befektetések támogatása, azonban egy jogi hézag miatt kedvezményesebb volt az idő előtt feltört TBSZ számlák adózása a normál megtakarítási és befektetési piacokon elérhető adózásokhoz képest. Ezt pedig sokan ki is használták.
Az adókedvezményt, illetve 5 év után az adómentességet csak akkor lehet a TBSZ számlákon alkalmazni, ha a befektető megtartja a TBSZ számlát legalább 3, illetve 5 évig a gyűjtőévet követően.
Ekkor kell szochót fizetni
Amennyiben a gyűjtőévben, vagy azt követő 3 éven belül feltöri a TBSZ számlát a befektető, úgy 15% SZJA-t és 13% szochót kell fizetnie.
Abban az esetben, ha 3-5 év között történik a TBSZ számla feltörése, már kedvezményes adózás jön, 10% SZJA és 8% szochó fizetéssel jár.
Annak, aki kivárja a gyűjtőévet követő 5 évet, 0%-ra csökken az SZJA és szochó fizetése egyaránt.
Mi az a TBSZ számla?
A Tartós Befektetési Számla egy speciális, Magyarországon elérhető befektetési számla típus, amely célja az, hogy hosszabb távú befektetések felé terelje az embereket, cserébe akár adómentessé téve a hozamot.
A TBSZ számla élettartama egy gyűjtőévvel kezdődik, ez a megnyitás naptári éve. A gyűjtőéven belül van lehetőség a TBSZ számlára pénzt befizetni. A gyűjtőév lezárását követően további pénz nem fizethető be. A TBSZ számlára csak készpénz fizethető be, részvény, ETF, vagy egyéb befektetési termék nem befizethető rá.
A gyűjtőévet követően indul a tartási időszak. Ebben az esetben is feltörhető a számla, azonban ekkor a fenti adózási opciók jönnek szóba.
Ha a felhasználó 5 évig megtartja a TBSZ számláját, az azon felhalmozott hozam adómentessé válik.
A TBSZ számla nyitást követően azt le kell jelenteni a NAV felé 30 napon belül, azonban nem kell minden évben feltüntetni azt az adóbevallásban, amely jelentős adminisztrációs előnyt jelent.
Ha kedvet kaptál a TBSZ számla nyitásához, javaslom a Lightyeart, amely teljesen ingyen kínálja a TBSZ 2025 számlát.
